Polska w kontekście zagranicy
Coraz więcej osób mieszkających w Polsce dziedziczy majątek po rodzinie przebywającej w Niemczech.
W praktyce bardzo często pojawia się pytanie:
czy spadek otrzymany z Niemiec trzeba zgłosić również w Polsce?
W wielu przypadkach odpowiedź brzmi: tak.
Obowiązki podatkowe mogą dotyczyć zarówno pieniędzy zgromadzonych na niemieckim koncie bankowym, jak i nieruchomości, udziałów w majątku czy innych składników spadku otrzymanych po osobie mieszkającej w Niemczech.
Formularz SD-Z2 – kto może skorzystać ze zwolnienia?
Najbliższa rodzina może skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn po zgłoszeniu nabycia spadku na formularzu SD-Z2.
Dotyczy to między innymi:
- małżonka,
- dzieci,
- wnuków,
- rodziców,
- rodzeństwa.
W większości przypadków zgłoszenia należy dokonać w terminie 6 miesięcy od dnia:
- uprawomocnienia się postanowienia sądu o nabyciu spadku,
- sporządzenia aktu poświadczenia dziedziczenia,
- albo uzyskania europejskiego poświadczenia spadkowego.
Niedotrzymanie terminu może skutkować utratą prawa do zwolnienia podatkowego.
Kiedy konieczne jest złożenie SD-Z3?
Formularz SD-Z3 składa się przede wszystkim wtedy, gdy:
- spadkobierca nie należy do najbliższej rodziny,
- nie przysługuje zwolnienie podatkowe,
- urząd skarbowy musi ustalić wysokość podatku od spadku.
Na podstawie zgłoszenia urząd określa wartość majątku oraz wysokość należnego podatku.
Spadek z Niemiec – dlaczego każda sprawa wymaga indywidualnej analizy?
W sprawach transgranicznych Polska–Niemcy znaczenie mają między innymi:
- miejsce zamieszkania spadkodawcy,
- obywatelstwo,
- rodzaj odziedziczonego majątku,
- miejsce położenia nieruchomości,
- wcześniejsze rozliczenia podatkowe w Niemczech.
W praktyce często konieczna jest także analiza niemieckich dokumentów spadkowych oraz ich tłumaczenie.
Jakie dokumenty są najczęściej potrzebne?
W zależności od sprawy mogą być wymagane:
- akt zgonu,
- postanowienie o nabyciu spadku,
- europejskie poświadczenie spadkowe,
- dokumenty z niemieckiego banku,
- testament,
- tłumaczenia przysięgłe dokumentów niemieckich.
Przykład z praktyki
Pani Anna mieszkająca w Polsce odziedziczyła po ojcu mieszkającym w Niemczech środki znajdujące się na niemieckim rachunku bankowym.
Mimo że postępowanie spadkowe zostało przeprowadzone w Niemczech, konieczne było również zgłoszenie nabycia spadku do polskiego urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2.
Pomoc w sprawach spadkowych Polska – Niemcy
Kancelaria Neuwald pomaga w sprawach dotyczących:
- spadków z Niemiec,
- formularzy SD-Z2 i SD-Z3,
- podatku od spadków,
- dokumentów niemieckich,
- tłumaczeń,
- kontaktu z urzędami w Polsce i Niemczech.
Po więcej informacji zapraszamy do kontaktu.
